您现在的位置: 香港挂牌完整篇 > 香港正版挂牌论坛 >

香港正版挂牌论坛

1183图库彩图官网汉森制药:内部控制鉴证报告

发表时间:2019-10-07

  1183图库彩图官网2019-10-05 一世独尊有什么宗门香港挂牌,森制药公司”)管理层对 2011年12月31日与财务报表相关的内部控制有

  我们认为,汉森制药公司于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面有效

  经营行为,确保公司财产安全,提高公司会计资料和业务资料的完整性、准确性、

  可靠性,强化公司经营管理水平、提高生产经营效率,实现公司的经营目标和发展

  战略,公司根据自身实际情况,建立了较为健全的内部控制制度,并随着公司业务

  的发展使之不断完善,保证了公司日常经营管理活动的有效进行,保证了公司资产

  的安全完整,为公司的经营发展打下了坚实的基础。依据《公司法》、《深圳证券交

  易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规和规章制度的要

  求及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》,公司董事会及董事会审

  计委员会、公司审计督查部对公司截止 2011 年 12 月 31 日的内部控制及运行情况进

  部门和岗位,各机构、部门和岗位在职能上保持相对独立性,不相容职务相互分离,

  模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应,并随着公司内外部环境的变化

  控制环境直接反映出公司管理层和董事会对企业管理的认识。本公司作为已上市的

  股份有限公司,本着规范运作的基本思想,积极创造良好的控制环境,主要体现在

  省高新技术企业和湖南省重点医药工业企业。公司以生产中西药制剂为主,化学合

  成药为辅。主要剂型有大容量注射剂、小容量注射剂、口服液、片剂、胶囊剂、颗

  粒剂、糖浆剂、煎膏剂、酊剂、丸剂等,已全部通过 GMP 认证。 GMP 认证

  使者”的宗旨。倡导“创造、挑战、奉献”的企业精神,致力于成就为优秀的民族

  为打造“和谐汉森”,公司持续不断开展多种形式培训及组织丰富的文化活动,打造

  董事会:公司董事会由 9 名董事组成,行使经营决策权,对公司内部控制体系

  的建立和监督负责,建立和完善内部控制的政策和方案,监督内部控制的执行。董

  事会秘书负责公司信息披露工作。公司董事会下设提名委员会、审计委员会、薪酬

  与考核委员会和战略委员会。其中提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会由

  独立董事担任召集人。其中独立董事 4 名,行使法律规定的有关上市公司独立董事

  的权利和承担相应的责任,关注中小股东的合法权益不受损害,不受公司主要股东、

  实际控制人以及其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响,不在上市公司

  为和公司财务进行监督及检查,向股东大会负责并报告工作。公司监事会由 3 名监

  负责公司的日常经营管理工作。在总经理下设各职能部门,如:财务部、人力资源

  部、营销部、生产部、物料部、工程部、质量部、技术部、投资证券部、办公室等。

  《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规,公司除了按国家颁布的相关法律制

  定和不断完善《公司章程》外,先后制定和修订了《股东大会议事规则》、《董事会

  议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《董事

  会秘书工作制度》、《审计委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》、《薪酬与考核

  委员会议事规则》、《战略委员会议事规则》、《募集资金使用管理办法》、《信息披露

  管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《风

  险投资管理制度》、《内部审计制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息披露重

  大差错责任追究制度》、《公开信息前对外报送信息资料的管理办法》、《防范大股东

  及关联方资金占用专项制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《印章管理制度》、《合

  同管理制度》、《财务管理制度》、《人力资源管理制度》、《子公司重大事项报告制度》、

  《内募交易防控工作业绩考评办法》、《子公司管理制度》、《机构调研接待工作管理

  价格的调整以及市场监管力度的加大,市场竞争更加激烈,使公司在生产经营活动

  中要承受各种风险。公司管理层面对经营风险,坚持以市场为导向,以药品 GMP 规

  范为管理原则,通过调整产品结构、研制新产品、降低成本、提高质量、加强产品

  竞争力,以最大限度地降低风险,使企业持续稳定发展。本公司主要从以下几个方

  香)及包装材料,主要材料对公司生产成本的影响至关重要。面对近年来国内市场

  价时,根据公司生产计划,采取大量大批订货的策略;材料要降价时,采取分批小量

  的订货策略;这样有效规避了市场风险,降低了采购成本,保证了公司经营目标的

  营环节中降本增效措施,提高产品竞争力和市场占有率。公司注重根据市场需求不

  断开发各种适销对路的产品,形成了涉及消化系统用药、心血管系统用药、呼吸系

  统用药、伤科用药、诊断用药、感冒用药等的产品结构,并随市场变化进行调整,

  四磨汤口服液作为本公司独家生产的传统中药产品,有着广阔的市场前景。鉴于西

  方国家日益重视中医药,国际市场对天然药物的需求量日益增加,中药产业的国内

  国际市场潜力巨大。公司通过加强对市场的分析,增强重点产品、重点市场、重点

  客户的营销管理工作,巩固和稳定现有销售渠道,开拓潜在市场,使公司抵抗市场

  证合理配置资本结构的前提下,通过适度对外融资以满足生产规模不断扩大的需要。

  策的分析及预测,加强与国家各有关部门沟通的力度,建立信息收集和分析系统,

  做到及时了解政策、掌握政策、运用政策,使自身的生产经营始终保持与国家政策

  相吻合,同时针对政策的调整和产业结构的调整,把握经济发展趋势,及时制定对

  策,以避免和减少因政策变动对公司生产经营产生的不利影响,保持自身持续、健

  公司严格按药品 GMP 规范的要求对生产经营的全过程实施控制,保证了生产的

  规范运行和产品质量的稳定。本公司不断完善法人治理结构,注重产品的研究开发,

  提高产品质量,为顾客提供优质的产品和一流的服务,保证本公司健康、持续的发

  为,强化财务和会计核算,因此公司在制度规范建设、财务人员、各主要会计处理

  公司在贯彻执行《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和其他国家法

  规前提下,制定了《财务管理制度》、《成本核算流程》、《销售与收款管理办法》、《费

  主要有:《采购与付款管理制度》、《筹资管理制度》、《生产与存货管理制度》、《对外

  担保管理制度》、《投资管理制度》、《工程项目管理制度》、《固定资产管理制度》、《货

  资金严格按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的要求实行专户存储,对

  募集资金的使用、投向、管理及监督等内容做了详细的规定,并进行严格的规范管

  财务需求,在财务管理方面和会计核算方面均设置了合理的岗位和职责权限,并配

  备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确,在不相容职

  责相分离原则基础上,实行岗位责任制,各岗位互相牵制,批准、执行和记录职能

  包括:原材料的供应和采购,产品生产、销售与货款的回收,资金的审批,各种费

  确计量交易的价值;能够在适当的会计期间记录交易,并且在财务报表中如实表达

  的作用。公司在交易授权审批、职责分工、凭证与记录控制、资产接触与记录使用

  性交易如购销业务、费用报销业务采用了各职能部门和分管领导审批制度;对于非

  在费用开支方面,规定非生产性费用和生产性费用的审批权限,费用支出由部门负

  作能自动检查另一个人或更多人工作的原则,形成相互制衡机制。不相容的职务主

  要包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务

  务管理等各个环节产生的记录和凭证金额准确,并且各个环节的信息相互联系;这

  些都使得凭证和记录的真实、准确性得到了提高。同时,各部门在执行职能时相互

  制约、相互联系,使得财务信息的可靠性大大加强。从财务方面来看,会计电算化

  括通常在企业采用的凭证审核、各种账目的核对、实物资产的盘点等,还包括内部

  审计。本公司制定了专门的《内部审计制度》,设立内部审计机构,对内部控制制度

  的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等情况进

  行检查监督;公司严格按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的要求,存

  放和使用募集资金,内审部门每季度对募集资金的存放与使用进行核查,并出具《募

  理核算、工资管理核算、存货管理核算均采用用友 U8 系统,人力资源管理采用一卡

  通系统,行政办公及公文处理采用 OA 自动化办公系统,各信息系统的运用有利于系

  统资料录入的及时性和运行的安全性。公司利用计算机信息系统在信息传递方面达

  业务流程。分开设置出纳与会计等岗位,主管会计进行日常业务的监督,明确了各

  发生按照分级审批标准和授权权限办理审批手续。对采购员等使用现金较多的人员

  进行货币资金的收支活动;有关业务部门使用现金时要提出用款申请,说明用途、

  存限额。现金收入及时存入银行,不得坐支、不得白条抵库。出纳人员对现金做到

  银行账户,编制银行存款余额调节表。公司的生产经营性资金均通过基本账户办理

  括存货管理内部控制业务流程和固定资产内部控制业务流程等内部控制制度对实物

  定信用额度和信用期限,报全国经理、营销副总经理批准;②销售人员根据业务需

  要与客户签订销售合同;③营销部订货员对销售合同进行初审并录入销售订单、销

  售合同转给订货主管审核;④营销部结算会计审核发货申请单传订货主管复审后,

  由订货员录入《发货单》,并传财务部审核;⑤营销部发货主管根据审核后的发货

  单通知发货员发货;⑥发货员通知仓库管理员,仓库管理员根据《发货单》组织产

  品出库、填写产品批号,打印《出库单》;⑦营销部发货主管通知物流运输公司,

  根据《发货单》将货物发运至相应客户;⑧传达室门卫凭《出门证》并核实相关单

  利用计算机信息系统-用友财务软件U8-采购模块、销售模块、库存管理模块、

  地盘点,并填写盘点表,与实物账册、财务账表核对,由不相容部门(人员)监督、

  明显标示。物料部负责人定期检查,及时处理安全隐患,严格保卫制度并做好库存

  人员的签字确认和盈亏处理申请上审批人的签字,处置价款是否及时收取并入账。

  库验收由物料部组织相关采购员、工程技术人员进行并出具固定资产验收及领用单。

  的记录索引系统,并存储在计算机。工程部制定固定资产保管安全防范措施,生产

  部制定安全操作规程并由生产、安全和工程部门负责组织定期检查,公司财务、生

  产、工程等部门按照公司财产保险有关规定,及时办理固定资产保险有关手续。工

  程部登记《固定资产台账》,财务部在固定资产管理系统上登记固定资产的卡片及

  鉴定、分析,办理各种报批手续,对毁损的设备查明原因,分清责任,属人为因素

  造成的,根据情节轻重和损失大小对有关责任人进行处罚,属客观因素造成的由使

  核对:检查不需安装的固定资产费用报销单上相关人员、公司及分公司领导对原始

  凭证的签字和会计主管对记账凭证审核后的签章;建筑类及需安装类固定资产和设

  拨前是否填写调拨单或申请单,调拨单填写是否规范,是否有越权批准现象,各相

  分别审议批准并形成决议,对于重大投资项目由律师出具《律师尽职调查报告》。

  3、财务部根据投资证券部提供的长期股权投资协议等投资文件,实施复核程序,

  建立并完善财务投资项目明细账、表。财务部保管投资协议、合同等股权证明。财

  务部主办会计对投资业务的审批文件(包括投资合同、董事会决议,支付申请单若要

  投资的立项、可行性研究的程序和审批;询问处置对外投资的的程序和审批,并查

  资协议存在,付款已有财务负责人审批;确认下属投资收益是否定期确认,财务负

  用以规范物资采购原则、物资采购组织机构及职责、物资采购任务执行过程、物资

  采购方法、物资采购监督机制等,实现了公司物资集中、统一采购工作的全面规范。

  到申请部门的确认。对一些大额、重要的采购项目, 应采取招标竞价方式来确定供

  5、按合同约定需要预付购货款的,由采购员提供合同复印件并填写付款通知书,

  注明付款事由、付款金额、对方单位名称、开户银行及账号,按公司的授权审批程

  采购员填写付款通知书并经公司的授权审批程序的人员签字批准后连同发票、入库

  清单和入库单一起交由财务部门办理付款业务;发票已到货物未到,不准支付购货

  仓库保管员填制物料报废报表经物料部部长审核后,物料部对物料报废报表计价确

  认,与供应商商讨索赔、补偿事项,并对计价确认后的报表报财务部;财务部审核

  物料报废报表单据是否齐全、数据是否正确,并按物料部计价确认的金额做账务处

  混岗的现象,实际办理采购与付款业务的请购、审批、核价、采购与验收、付款是

  (2) 采购与付款业务岗位设置和批准权限的授权和执行情况。 采购与付款业

  提出控制规模建议,筹资方案须经过企业董事会同意通过后方可实施,对金额超过

  企业净资产 10%以上的筹资项目其筹资方案还应报控股股东审核备案后方可实施。 10%以上的

  募集资金的,由董事会秘书负责按照相关的规定程序落实前期准备工作,相关申报

  资料齐全后由公司董事会及股东大会作出决议并经相关部门核准后实施。财务部提

  出企业债券发行方案,公司财务总监审核、总经理批准后报董事长审核,董事会讨

  (1)检查不相容职务是否分离:检查是否存在筹资业务不相容职务混岗的现象,

  票邮寄给公司营销部,营销部将票据转财务部收取货款,营销部财务部进行账务处

  品仓库保管员根据产成品入库情况及时将入库信息录入用友 U8 库存管理系统。 U8 库存管

  用支出的真实性、合理性、合法性;将成本费用实际发生额与预算金额进行对比,

  事会会议的 2/3 以上董事同意;单笔担保金额超过最近一期经审计的净资产的 10%

  负责管理担保合同及相关原始资料,及时进行清理检查,并定期与银行等相关机构

  进行核对,并登记备查台账,定期对担保业务进行整理归档和统计分析,并注意相

  规定,并专门建立了《关联交易管理制度》。制度对关联人、关联交易管关联交易的

  审批权限与决策程序、关联交易的披露、日常关联交易等都进行了明确规定,确保

  了关联交易在“公平、公正、公开、等价有偿及不偏离市场独立第三方的价格或收

  费标准”的条件下进行,保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、

  合理性;关联方的识别程序、关联交易发生前的审查决策程序以及关联股东回避表

  理确保子公司规范、高效、有序的运作,重大信息内部报告工作,明确子公司重大

  信息内部报告的职责和程序,提高公司整体运作效率和抗风险能力,切实保护投资

  管理制度,构建了具有汉森制药特色的人力资源管理体系,吸引和培育了一支忠诚

  本年度内,公司认真执行《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等

  法律法规的规定,根据实际情况逐步建立和基本完善了满足公司经营管理需要的基

  本内部控制制度,认为本公司的内部控制制度是较为完整的、合理的,整体运行是

  较为有效的,在公司经营管理的各个过程、各个关键环节中起到了较好的控制和防

  范作用。同时,公司的内部控制制度的设计和运行中还存在着某些不足和缺陷,在

  今后的内部控制和内部审计工作过程中进一步巩固加强和逐步完善公司的内部控制

  制度,以期达到《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引的要求,强化规范运

  作意识,加强内部监督机制,促进公司健康、稳定、快速地发展,实现公司的长远


六合宝典| 六合开奖结果现场直播| 正版挂牌| 3456最快报码室| 00901彩霸王本港台| 开奖记录| 今期新老藏宝图图片| www.06499a.com| 香港马会开奖结果直播| www.343717.com| 597567.com| 公式一出一码中特|